Юридическая экспертиза при покупке иностранной компании
(I) Полномочия лица, заключающего соглашение
Право собственности проверяется с использованием учредительных документов и различных выписок из государственного реестра юридических лиц для юридических лиц (ООО, АО и т. д.) в той юрисдикции не находится компания.. Важно, чтобы владелец был указан в качестве учредителя или участника (для ООО) или в качестве владельца определенного количества акций (для АО).
Если продажа бизнеса осуществляется не владельцем на основании доверенности, а например, генеральным директором, необходимо убедиться, что доверенность нотариально заверена и выдана учредителем или единственным акционером компании. Доверенность следует тщательно изучить, особенно срок ее действия и объем полномочий, а также проверить, не была ли она отозвана.
(II) Соблюдение устава при заключении соглашения
Если вы приобретаете ООО или АО, внимательно изучите учредительный договор и устав. Проще всего это сделать, если учредитель или участник компании владеет 100% акций – он является единственным акционером.
Если в бизнесе участвует несколько человек (совладельцев), вам потребуется получить согласие на продажу от остальных владельцев и следовать процедуре купли-продажи акций, за исключением случаев, когда все участники продают свои акции одновременно.
При продаже акций одним из участников ознакомьтесь с процедурой соответствующей сделки в уставе компании. Иногда это возможно только после получения согласия других участников, а иногда продажа акций третьей стороне невозможна; она может быть продана только самим участникам или компании.
Чтобы проверить размер доли продавца в компании, обратитесь к выписке государственного реестра юридических лиц в той юрисдикции не находится компания.
(III) Права собственности и потенциальные проблемы и риски, связанные с ними (обременения, аресты)
Проверьте документы на имущество (помещения, оборудование, транспортные средства, товары и т. д.), которым владеет, арендует или пользуется владелец бизнеса.
Проверьте: условия договора аренды (субаренды), договора аренды или пользования; условия, указанные во всех договорах; любые обременения; особые условия всех договоров; суммы платежей, указанные во всех договорах, любые непогашенные долги, штрафы и т. д. на момент продажи.
Обратите внимание, что если какое-либо имущество зарегистрировано не на имя компании, а на имя собственника (например, в случае индивидуального предпринимательства), то передача права собственности, аренды, ренты или пользования должна быть оформлена в отдельных сделках.
(IV) Финансовое положение предприятия, наличие задолженности
Начните с изучения деклараций и отчетов за предыдущие периоды (отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, балансовые отчеты и годовые балансовые отчеты, отчеты в соц.фонды и т. д.).
Обратите внимание на следующие показатели: оборот за квартал, полугодие и год; прибыль и убытки; материальные и нематериальные активы, их суммы; наличие кредиторской и дебиторской задолженности.
Лучше всего, чтобы такие документы проверил специалист (бухгалтер или экономист). Мы можем найти местного специалиста.
Запросите справку об исполнении обязательств по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов и процентов. Эта справка выдается представителем компании или предпринимателем (продавцом бизнеса) налоговым органом и отражает состояние всех расчетов по обязательным налогам и платежам на момент ее выдачи.
Мы сможем проверить статус дел о банкротстве и арбитраже, оценить зависимость от капитала и кредитов, а также проанализировать кредитную историю компании.
(V) Судебные разбирательства, исполнительные производства с участием судебных приставов
Мы можем просмотреть материалы дел в судах местной юрисдикции. Проверим суды во всех регионах где действует компания, а не только в том, где находится головной офис. Мы также сможем проверить компанию или предпринимателя на наличие непогашенных долгов, используя местную базу данных судебных приставов.
Проанализируйте количество судебных дел за прошедший период (например, за год или два). Если их много, вероятно, некоторые процессы внутри компании функционируют некорректно, а это значит, что в настоящее время могут существовать непогашенные долги и претензии, по которым еще не начаты судебные разбирательства.
Понимание наличия задолженностей, их сумм и процесса погашения имеет важное значение, поскольку компания и предприниматель несут ответственность за все долги, используя свои активы. Если сделка купли-продажи недвижимости заключается в период взыскания долга, последствия могут быть неприятными, включая признание сделки недействительной.
(VI) Кадровые документы и уставы (правила и приказы организации, требуемые законом)
В кадровых документах будут указаны условия трудоустройства сотрудников, а также информация о наличии отношений с индивидуальными предпринимателями и подрядчиками по договорам об оказании услуг (GPC).
Запросить и изучить основные местные нормативные акты: правила оплаты труда; внутренние правила работы; должностные инструкции; документы по охране труда, технике безопасности и пожарной безопасности.
Особенно важно изучить эти документы, если компания занимается специализированной или лицензированной деятельностью, требует особых условий труда или внедрения специальных дополнительных мер по охране труда и технике безопасности. Например: работа выполняется с использованием химических веществ, на опасных машинах или на высоте (для компаний, предоставляющих услуги промышленного альпинизма).
(VII) Лицензии, разрешения, патенты
Если вы планируете приобрести бизнес, требующий лицензии или разрешения, проверьте их наличие и текущий статус. Это можно сделать на сайтах ведомств, выдающих такие лицензии или разрешения.
Попросите владельца бизнеса предоставить копии его лицензий и проверьте их статус (действующие, приостановленные или отозванные) и дату истечения срока действия. Получение новой лицензии может занять много времени и привести к потере значительной части прибыли.
Обращайте внимание на права интеллектуальной собственности и товарные знаки, особенно если они важны для вашего конкретного бизнеса. Например, компания продает уникальный продукт, разработанный на основании патента или зарегистрированного товарного знака.
Запросите информацию: как регистрируются права на продукт? зарегистрированы ли товарные знаки или фирменные наименования? кому они принадлежат? каков оставшийся срок регистрации и использования согласно документам? каковы условия передачи или продажи?
(VIII) Договоры с поставщиками, клиентами и сотрудниками
Для оценки условий, срока действия и возможности передачи этих договоров продавцу следует запросить соответствующие документы. Что касается трудовых договоров, важно проверить их структуру: соответствуют ли они местному Трудовому кодексу или же заключены с индивидуальными предпринимателями. Также полезно лично пообщаться с сотрудниками, клиентами и поставщиками, чтобы узнать больше о продавце и их опыте работы с компанией, которую вы планируете приобрести.
Помимо документации, проведите техническую проверку оборудования, чтобы убедиться в его исправной работе.